Las deducciones fiscales por donativo se incrementaron el pasado 6 de mayo 2020 (Real Decreto-ley 17/2020), afectando a todas las donaciones realizadas a entidades de utilidad pública, en el periodo de entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020.
¿Qué ha cambiado?
En concreto, se amplió hasta un 80% la deducción correspondiente al conjunto de donativos, donaciones y aportaciones para los primeros 150€, cuando hasta ahora era del 75%. Para las donaciones superiores a esta cantidad, la deducción pasa del 30% al 35%.
Además, si se ha mantenido o superado la cantidad total donada durante el año, a una misma entidad en los últimos tres años, el porcentaje de deducción aplicable será del 40% para más de 150€.
Las empresas o personas jurídicas pasarán a deducirse de un 30% a un 35% o un 40% en caso de recurrencia en tres años consecutivos.
Además, habrá una deducción adicional del 5% si la actividad a la que se dona se considera como prioritaria por la Ley de Presupuestos Generales del Estado.
Por un lado, puede que los donantes estén más atentos y aumenten las solicitudes de envío de recibos fiscales ya que ahora pueden deducirse un porcentaje más alto en su Declaración de la Renta.
Por otro lado, se deberá modificar el documento de presentación del Modelo 182 que se presentará a Hacienda entre el 1 de enero y el 31 de enero de 2021, ajustando los porcentajes.
El modelo 182 se trata de una comunicación a Hacienda sobre los diferentes donativos recibidos. En esta comunicación se informa sobre los datos personales básicos del donante (nombre, apellidos/razón social, NIF, código postal) y el tipo e importe de sus donaciones. Para todas las donaciones incluidas en el modelo se debe haber emitido un recibo fiscal que las justifique.
Además, deberemos de vigilar que la información ofrecida en nuestra web y/o redes sociales se haya actualizado respecto al incentivo de deducción fiscal de donaciones e incluso, si no lo hemos hecho ya, podemos realizar una campaña específica basada en estos cambios, informando y motivando a nuestros donantes para que realicen el último esfuerzo y donen a nuestra asociación.
Aunque los incentivos fiscales no están entre las primeras motivaciones de los donantes para realizar una donación, si sirve como argumento de apoyo junto el resto de las motivaciones. Se puede aprovechar el argumento de recurrencia, ya que, las donaciones recurrentes se premian con un mayor porcentaje de deducción, si se mantiene o aumenta la donación durante al menos tres años a la misma entidad.
¿Cómo puede CiviCRM ayudar a que su organización se adapte a los cambios?
Existe una extensión de CiviCRM que permite emitir los recibos fiscales tanto individuales como en lote, directamente desde el sistema. Estos recibos se podrán imprimir en pdf o enviar directamente por correo electrónico a los donantes.
Así, cuando un donante solicite un recibo fiscal, se le podrá enviar inmediatamente o se podrá esperar a final de año para enviarle un recibo con el total de las donaciones que ha realizado en el año. Este certificado permitirá al donante deducirse sus donaciones en su declaración de la renta.
El recibo se basará en la plantilla que elija la organización, que incluya los datos de identificación del donante, el total de las donaciones realizadas e incluso el número de identificación de la organización como entidad de utilidad pública.
Una vez se envíe el/los recibos fiscales al donante, la información quedará registrada en su ficha de contacto y se podrán crear copias del recibo en el caso de que el donante vuelva a solicitar el recibo por pérdida.
Modelo 182
Desde 2013, solamente se puede presentar el modelo 182 ante hacienda de forma telemática, (Orden HAP/2194/2013). Aunque esta medida pretende facilitar el proceso, puede acabar siendo complicado generar el modelo de la nada, es aquí donde CiviCRM puede ayudarte.
CiviCRM cuenta con una extensión específica que permite emitir el Modelo 182 directamente desde el CRM. El modelo recoge todas las contribuciones de carácter deducible (cuotas de miembro, donaciones) y excluye automáticamente las contribuciones que no permiten deducciones como las entradas de un evento, o la compra de merchandising de la organización (contribuciones con contrapartida).
Las donaciones anónimas y aquellas de las que no tengamos los datos completos del donante, no se podrán declarar en el modelo. Esto supondrá que dichas personas no se puedan beneficiar de la deducción. El modelo 182, en CiviCRM, solo incluye las contribuciones de individuos y empresas que tengan completos los datos de Nombre, Apellidos, NIF y provincia ya que sin estos datos el archivo no será aceptado por Hacienda.
Los donantes que no tengan completos todos los datos necesarios se pueden identificar mediante las herramientas que incluye CiviCRM como las “búsquedas avanzadas”, o el “constructor de búsquedas”. También a través de la segmentación por grupos. CiviCRM nos ayudará a gestionar la actualización e identificación de contactos de nuestra base de datos.
La extensión puede incluir condiciones especiales de la organización como, por ejemplo, que se incluya en el modelo solo a los donantes que específicamente han solicitado la emisión de un recibo fiscal.
También permite realizar declaraciones Complementarias y Suplementarias que aporten información no aportada en la primera presentación o que se registre una presentación totalmente nueva de las donaciones de la organización. Toda esta información queda registrada en CiviCRM para su seguimiento.
La extensión del Modelo 182 de CiviCRM también recoge la posibilidad de presentar los modelos específicos para El País Vasco y Navarra.
Campañas de Motivación
El módulo de CiviCRM, CiviMail permite realizar envíos masivos de correos electrónicos directamente desde CiviCRM, así la información de cada envío quedará registrada en la ficha del donante.
CiviMail utiliza plantillas de fácil creación directamente en CiviCRM bien por lenguaje HTML o bien a través de la extensión Mosaico que permite la creación de plantillas por bloques de forma muy intuitiva:
CiviMail permite realizar envíos por grupos segmentados, como “Socios Activos”, “Voluntarios de Madrid”, “Grandes donantes”, etc. Esta categorización favorece la comunicación adaptada al tipo de donante o contacto de su base de datos, lo que favorece la captación y/o fidelización del contacto.
Aprovecha las funcionalidades por defecto y extensiones de CiviCRM para completar los flujos de trabajo de tu organización. Cualquier duda consúltanos en info@ixiam.com
Carolina Bardisa
Consultora de Fundraising en Ixiam
